Cálculo de Provisiones IFRS9: PD, LGD y EAD
IFRS9 exige calcular la pérdida crediticia esperada (ECL) de toda la cartera, no solo de la parte vencida. Modelamos PD, LGD y EAD por segmento de cartera, calculamos la provisión resultante y documentamos todo el proceso para que tu área contable y la SFC puedan auditarlo sin sorpresas.
¿Para quién es este servicio?
Trabajamos con equipos contables y de riesgo que necesitan un cálculo de provisiones defendible ante auditoría, no una hoja de cálculo heredada.
- Bancos y cooperativas que calculan provisiones con métodos simplificados desactualizados
- Entidades que recibieron observaciones sobre su cálculo de ECL
- Fintech de crédito preparando su primer cierre bajo IFRS9
- Áreas contables que necesitan que riesgo les entregue PD/LGD/EAD por segmento
- Entidades que quieren separar claramente etapa 1, 2 y 3 de deterioro
Nuestro equipo trabajó desde dentro de áreas de riesgo de entidades financieras colombianas antes de fundar Datos Estáticos — sabemos qué revisa un auditor interno y qué exige la SFC. Trabajamos bajo NDA estricto. Conoce cómo trabajamos →
¿Qué incluye?
Modelamos cada componente de la pérdida esperada con el nivel de detalle que exige NIIF9.
Probabilidad de incumplimiento (PD)
PD a 12 meses y PD a lo largo de la vida del crédito (lifetime), por segmento y etapa de deterioro.
Pérdida dado el incumplimiento (LGD)
Estimación de LGD según garantías, tipo de producto y experiencia histórica de recuperación.
Exposición al incumplimiento (EAD)
Cálculo de EAD considerando amortización, cupos disponibles y comportamiento de uso.
Clasificación por etapas
Reglas de traslado entre etapa 1, 2 y 3 basadas en el deterioro significativo del riesgo de crédito.
Cómo trabajamos
De la cartera cruda al monto de provisión documentado y conciliado con contabilidad.
Segmentación de cartera
Definición de segmentos homogéneos por producto, plazo y perfil de riesgo.
Modelado de PD, LGD y EAD
Estimación de cada componente con la técnica adecuada al volumen de datos disponible.
Cálculo de la pérdida esperada (ECL)
Combinación de los tres componentes por segmento y etapa de deterioro.
Conciliación contable
Trazabilidad completa entre el modelo y el monto de provisión registrado en libros.
Documentación y soporte de auditoría
Ficha técnica y soporte para la revisión de auditores externos y la SFC.
Entregables
Todo lo que tu área contable y tu auditor necesitan para sustentar la provisión.
- Modelos de PD, LGD y EAD documentados por segmento
- Cálculo de pérdida esperada (ECL) por etapa de deterioro
- Conciliación entre modelo y provisión contable
- Ficha técnica lista para auditoría externa y SFC
- Código reproducible en repositorio privado
- Sesión de traspaso con el área contable y de riesgo
Caso real
Cliente anonimizado por confidencialidad (NDA) — la cifra y el contexto son reales del proyecto.
- Cliente
- [DATO: tipo de entidad], cartera [DATO: tamaño de cartera], [DATO: año]
- Problema
- [DATO: problema del cliente antes del proyecto — ej. provisión calculada con método simplificado no defendible ante auditoría]
- Qué hicimos
- Modelado de PD, LGD y EAD por segmento y cálculo de pérdida esperada conciliado con contabilidad.
- Resultado
- [DATO]% de variación en la provisión frente al método anterior, con soporte técnico completo
- Entregables
- Modelos documentados, cálculo de ECL y ficha técnica para auditoría
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el cálculo de provisiones bajo IFRS9.
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